По состоянию на 1 января 2013 года 16
коммерческих банков имели прочие финансовые активы в структуре баланса более
15%, несмотря на то, что средний показатель по банковской системе Украины
составлял только 4,4%.
Аналитики ИАП «НБРА-IBRA» считают, что
финансовые учреждения данную статью нередко используют для раздувания баланса.
В ней, как правило, учитывают залоговое имущество, взятое на баланс,
всевозможные ценные бумаги, а в основном дебиторскую задолженность. Именно та,
которая возникает в процессе построения различных схем, связанных с валютными
спекуляциями.
Например, коммерческий банк занял на
межбанковском рынке гривну и купил доллар или евро. Затем продал иностранную
валюту за гривну по свопу и опять выдал кредит в гривне на межбанке. Вот такие
свопы и отображаются в статье «прочие финансовые активы».
Бывает, что подобные многоходовые
операции приносят позитивный финансовый результат, но еще чаще оборачиваются
огромными убытками. Примерно так произошло и с ЭРДЭ Банком, который пытался
заработать на спекуляциях с наличными евро.
Кроме того, в статье «другие финансовые
активы» банки отображают ценные бумаги своих «карманных» компаний. Этим
занимаются, например, те финансовые учреждения, которые не имеют возможности
соблюдения нормативов кредитования инсайдеров. В связи с этим, финучреждениям
приходится осуществлять финансирование бизнеса собственников за счет покупки
ценных бумаг.
Напомним, что когда в 2005 году лопнул
небольшой киевский банк «Гарант» с активами в 154,8 млн грн., его баланс на 50%
состоял из «мусорных» ценных бумаг, то есть тех самых «прочих финансовых
активов». Как выяснилось, в основном это были векселя, купленные банком у
аффилированных структур якобы с целью перепродажи или полученные в виде залогов.
На самом деле руководство банка через покупку этих ЦБ попросту вывело деньги
вкладчиков.
Эксперты ИАП «НБРА-IBRA» решили
поинтересоваться, кто входит в пятерку коммерческих банков, которые активно
увлекаются инвестициями в «прочие финансовые активы».
По состоянию на 1 января 2013 года
первое место уверенно занял Интеграл-банк. Активы на 01.01.2013г. — 1,81
млрд. грн. (81 место в рейтинге банков Украины). В том числе «прочие финансовые
активы» — 65,6%. Среди акционеров ПАО «Интеграл-банк» – 10 юридических лиц,
владеющих суммарной долей 45,6% и 66 физических лиц с суммарной долей 54,4%.
Чистая прибыль за 12 месяцев 2012 года составила 14,45 млн. грн.
На второй позиции в рейтинге
максимальной величины прочих финансовых активов — Банк 3/4, с активами в
5,18 млрд. гривен и 34 место) и «прочими финансовыми активами» — 57,4%.
Контрольный пакет акций банка (100%) принадлежит Ищенко В.А. Чистая прибыль за
2012 год составила 4,36 млн. грн.
Третье место занял Авант-банк. По
размерам активов банк занимает 61 место в Украине (3,76 млрд. гривен) и «прочие
финансовые активы» составляют 44,0%. Основная доля в капитале принадлежит ООО
"Стабил Холдинг" - 75%. Чистая прибыль за 12 месяцев 2012 года
составила 0,44 млн. грн.
Другой представитель отечественного
капитала расположился на 4 месте. Это печально известный клиентам Родовид
банк, с государственной долей в 99,99%. Финучреждение располагает активами
в 8,88 млрд. гривен и 25 место в рейтинге активов, а «прочие финансовые активы»
занимают 37,9%. За 2012 год банк получил убытки в 10,59 млн. грн.
Замыкает пятерку казахский БТА Банк (АО
"БТА Банк" - Казахстан - 49,9883%). Активы банка — 5,89 млрд. гривен
(32 место) и «прочие финансовые активы» составляют 32,6%. За 12 месяцев 2012
года банк получил убытки в 103,57 млн. грн.
Во вторую пятерку вошли
следующие финансовые учреждения: банк Даниэль (27,5%), банк Глобус (23,6%),
Южкомбанк (23,5%), Еврогазбанк (22,0%), банк Инвестиций и сбережений (21,9%).Via IBRA.com.ua
